دورات الشؤون المالية

دورات الشؤون المالية

"لا تفكر في الربح، ولكن من الأفضل أن تصبّ أولوياتك نحو المحافظة على حسابك من الخسارة".

تهتمّ إدارة المالية والمحاسبة بتسجيل العمليات الماليّة وتدقيقها وتحليلها وتوصيلها للإدارة العليا بهدف تقديم المساعدة في صناعة القرارات، كما تساهم في التعرّف على معدّلات الخسائر والأرباح أثناء مدّة زمنيّة معينة، وحجم الأصول والالتزامات الخاصة بالمنشآت من خلال معرفة الإيرادات والتكاليف المترتبة، وتكمن أهمية هذه الإدارة في دورها الأساسي في توضيح طبيعة المركز المالي للمؤسسة.

تغطي دورات الشؤون المالية الموضوعات الأكثر أهمية في الإدارة المالية الاستراتيجية، التي تشمل إعداد الموازنة، ومراقبة التكاليف، وإعداد التوقعات والقوائم المالية.

مفهوم الإدارة المالية

الإدارة المالية هي مجموعة من القواعد التي تعمل على دراسة أفضل الطرق الممكنة للحصول على ربح مالي، وتوفير القدرة على تمويل كافة المهام التي تتم داخل المنشأة. تسعى الإدارة المالية إلى دعم الإنتاج وتسويق السلع أو الخدمات التي يتم تقديمها من خلال الشركة أو المؤسسة التي تتبع لها، وتهتم الإدارة المالية بمتابعة حركة الأموال ومعرفة المبالغ الصادرة والواردة وحساب نسب الربح والخسارة المترتبة على كافة الأنشطة والعمليات التي يتم العمل عليها، وكلما كانت القرارات المالية التي يتم اتخاذها تساهم في الوصول إلى نتائج صحيحة، كلما دل ذلك على نجاح الإدارة المالية بالمهمة التي تقوم بها.

أهداف الإدارة المالية

• زيادة ثروة الملاّك (المساهمين) وتعظيمها: تهدف الإدارة المالية إلى تحقيق الربح المناسب، من خلال تنظيم ثروة الملاك، ومن أجل الوصول إلى هدف تعظيم الثروة لابد من مراعاة القيمة الزمنية للنقود فالنقود التي يتم الحصول عليها هذا العام تختلف قيمتها عن النقود التي سيتم الحصول عليها العام القادم أو مستقبلاً، وكذلك المخاطرة، ويُقصد بالمخاطرة احتمال اختلاف العائد المحقق عن العائد المتوقع.

• المسئولية الاجتماعية وسلوكيات المهنة: تبنّي المسئولية الاجتماعية سيؤدى إلى زيادة قوة المركز المالي للمنظمة، وبالتالي يزيد فرصتها في الحصول على الأرباح، مما يترتب عليه تعيين عدد أكبر من العمال والحد من البطالة.

• مراعاة مصالح الإدارة والعاملين: شعور الإدارة بالمسئولية تجاه العمال من أهم أهداف الإدارة المالية، فتعمل الإدارة على سبيل المثال بتخصيص جزء من الموارد المالية من أجل تحسين مرتبات العاملين، وتقديم خدمات جديدة لهم، مما يزيد درجة الولاء عند العمال للمنظمة وبالتالي ينعكس في النهاية على قيمة المنظمة.

• السيولة والربحية: يجب أن تحتفظ المنظمة بقدر من السيولة لمواجهة ما قد تتعرض له من التزامات عاجلة، كما أنها مطالبة بتحقيق أكبر قدر ممكن من الربحية، فيجب على المدير المالي أن يوازن بين السيولة والربحية بحيث لا يعرّض المنشأة لعُسر مالي.

وظائف الإدارة المالية

التخطيط المالي:

أي تقدير الاحتياجات المالية المطلوبة للقيام بالأنشطة المستقبلية، وينقسم هذا التخطيط بصفة عامة إلى تخطيط مالي طويل الأجل، وتخطيط مالي قصير الأجل.

الحصول على الأموال من أجل تغطية الاحتياجات المالية:

هذا يتطلب تحديد المصادر التي يمكن الاعتماد عليها في توفير هذه الأموال، حيث هناك مصدرين عامين، إمّا أن يكون المصدر داخلي أي التمويل الداخلي وهنا الأموال تكون في شكل ملكية رأس المال، أو أن يكون المصدر خارجي أي التمويل الخارجي والذي ينقسم بدوره إلى تمويل قصير الأجل وتمويل طويل الأجل، وقد تتخذ الملكية في رأس المال أشكالاً مختلفة، لكنها في النهاية تمثل القدر من رأس المال الذي سيظل مستثمراً في المؤسسة مادامت مستمّرة في عملها، ولا يمكن الانتقاص منه أو سحبه من المؤسسة وإلاّ اعتبر ذلك تقليصاً لحجم المؤسسة أو تصفية لها.

الاستخدام السليم للأموال التي تحصل عليها المؤسسة:

وذلك لكي تؤّدي دورها على الوجه الصحيح بما يكفل للمؤسسة تحقيق أكبر إنتاج وتسويقه، وبالتالي تحقيق أكبر أرباح ممكنة.

الرقابة المالية:

أي التحقق من سلامة الأداء في جميع المراحل الثلاثة السابقة، حتى تطمئن المؤسسة إلى أن ما يتم تنفيذه يتماشى مع ما كان مقدراً له، كما يتّم معالجة الانحرافات في حالة حدوثها في الوقت المناسب.

ومن الأدوات المالية الشائعة التي تُستخدم في مثل هذه الحالة نجد ما يُطلق عليه النسب المالية أو التحليل المالي، ومن أهّمها معدل العائد على أرس المال المستثمر، وكذلك نسبة الربح إلى المبيعات، ومعدل دوران الأصول، وغيرها من النسب التي تفيد في إعطاء المؤسسة صورة سريعة وموجزة في الوقت نفسه عن النواحي المالية فيها.

القرارات المالية الرئيسية

القرارات التمويلية:

تشمل جميع القرارات المتعلقة بتقييم أثر استعمال مختلف أنواع التمويل، مثل التمويل قصير الأجل أو طويل الأجل في قيمة المؤسسة وربحيتها، فبعد أن تحدد الوظيفة المالية احتياجات المؤسسة من الأموال والمصادر المتاحة من أجل تلبيتها، يتّم اتخاذ القرار فيما يخص المصدر التمويلي الأنسب والذي يعمل على تعظيم القيمة الحالية للمؤسسة وذلك حسب عائد وتكلفة كل مصدر.

القرارات الاستثمارية:

بعد تحديد احتياجات المؤسسة من الأموال والمصدر التمويلي الأمثل لتلبية هذه الاحتياجات، يقوم المدير المالي باتخاذ القرارات الاستثمارية والتي تتمثل في جميع القرارات الخاصة باستثمار الأموال في مختلف أنواع موجودات المؤسسة، أي في كل عنصر من عناصر الأصول الثابتة والأصول المتداولة، وذلك بما يضمن كفاية الأموال المستثمرة في كل أصل، وبما يضمن في نفس الوقت عدم المغالاة في الاستثمار فيها.

قرارات توزيع الأرباح:

تتضمن سياسة توزيع الأرباح تحديد النسبة التي سيتم دفعها نقداً للمساهمين والأرباح التي سيتم توزيعها على شكل أسهم مجانية، ونسبة الأرباح غير الموزعة والتي تعتبر من بين أهم مصادر التمويل بالإضافة إلى ميزتها في زيادة قدرة المؤسسة على الاقتراض.

قرارات مرتبطة ببعض المشكلات الخاصة: تتمثل هذه المشكلات في التصفية والانضمام والاندماج والتقييم، وهي مشكلات ذات طبيعة خاصة لا يتكّرر حدوثها كثيراً.

دورات الشؤون المالية

أهداف الدورات:

• إبراز أهمية الإدارة القيادية الناجحة وانعكاساتها على تطور الشركة.

• أهمية أعمال إدارة الشؤون المالية في إعطاء مؤشرات دقيقة حول وضع الشركة.

• تنمية مهارات إدارة الشؤون المالية عبر برامج المحاسبة المتقدمة.

• نقل التجربة الأوربية ضمن الشركات الناجحة فما يخص كلاً من إدارة الشؤون الإدارية والمالية.

• جعل المشاركين على دراية بنظم الإدارة الحديثة والبرامج المساعدة في تطوير آلية العمل الإداري.

• تعريف المشاركين بأحدث برامج المساعدة في أعمال المحاسبة ضمن مكاتب الشؤون المالية.

محاور الدورات:

• تنمية مهارات إدارة مكاتب الإدارة العامة في الشركات.

• طرق الإدارة المتقدمة في مكاتب شؤون المحاسبة.

• استخدام برنامج الـ EXCEL في عمل جداول البيانات.

• مهارات احترافية في استخدام برنامج ACCESS المساعدة في إدارة شؤون أعمال الحسابات وإدارة قسم المحاسبة.

• تطوير نظم الرقابة والمتابعة الإدارية لدعم إدارة الشؤون الإدارية.

• تعزيز مكاتب الإدارة بالأجهزة والتقنيات الحديثة.

• مهارات التنسيق الإداري وإدارة العمل والتواصل الإداري بين مختلف الأقسام المرتبطة ضمن الهيكل التنظيمي.

الاستفادة العلمية من هذه الدورات:

تنظيم الشؤون الإدارية وتنظيم الشؤون المالية من شأنهما أن يجعلان الشركة تنحو بالشكل المثالي نحو تحقيق مزيد من التقدم والتطور، وهي الحقيقة التي أدركتها الشركات الأوربية العالمية التي سطع اسمها اليوم، ومن خلال أعمال الدورات سيتم تعريف المشاركين بأهم السبل والأدوات والتقنيات التي تعزز من الأداء الإداري والأداء المالي ضمن الشركات النامية.

الفئة المستهدفة:

مدراء مكاتب المدير العام، مدراء مكاتب الشؤون الإدارية، مدراء قسم المحاسبة والمال، مسؤولين جمع بيانات المعاملات البيانية وإحصائها، جميع العاملين ضمن المكاتب الإدارية والمالية، جميع الباحثين عن مناهج متقدمة في إدارة أعمال الإدارة والمحاسبة.

خاتمة

دورات الشؤون المالية تؤمن فرص وظيفية متنوعة في القطاع الخاص أو العام، وتشمل بعض هذه الخيارات الوظيفية الخدمات المصرفية الاستثمارية وريادة الأعمال والتحليل المالي والمحاسبة المالية والإدارية والإدارة المالية الاستراتيجية، كما أنها تفيد أولئك الأشخاص المهتمين ببدء أعمالهم التجارية الخاصة، ويمكن أن يساعد الالتحاق بدورات الشؤون المالية في الحصول على ترقيات أو وظائف محاسبية أفضل، وتساهم هذه الدورات في تحسين المهارات الشخصية وبناء الشخصية، هذا لأن الأشخاص الذين يرغبون في العمل في هذا القطاع يجب أن يكونوا منفتحين وقادرين على التحدث عن التمويل لساعات كاملة.